小企业财务管理必备手册：现金管理策略详解
在企业管理中，尤其是对于资源有限的小企业来说，现金管理是一项至关重要的工作。现金的流动性和控制直接影响到企业的日常运营和长期发展。本文将基于小企业财务管理手册的内容，详细介绍现金收入与支出管理的主要思路和实用建议。
一、加快收款速度，延缓支付时间
企业现金支出的管理与控制，首先要明确一点：收款要快，支付要慢。这种策略的核心在于提高资金周转效率，减少资金闲置。
利用现金浮游量：企业可以通过预测并利用现金浮游量来优化资金使用。现金浮游量是指企业银行账户上的现金余额高于实际现金持有量。通过选择合适的银行账户，延长支票流通时间，可以有效扩大浮游量，为企业带来额外的资金使用机会。
控制支出时间：合理安排支付时间，可以在不丧失折扣的前提下，最大限度地保持现金留存量。例如，在购货付款条件为“2/10、n/30”的情况下，企业应尽可能在第10天付款以享受折扣，否则可延迟至第30天。
摸清支付规律：对于有规律性的支出，如工资发放，企业可以根据兑现规律逐步准备现金，避免资金浪费。
二、严格控制支出数量
企业现金支出应遵循计划性和审批程序，以下是一些控制支出数量的具体措施：
制定支出预算：在支出前，企业应制定详细的预算计划，确保每笔支出都有明确的用途和预算限制。
审批手续：所有支出都应经过严格的审批程序，确保每一笔支出都是必要的。
临时支出申请：对于临时发生的必要支出，应特别申请报批，确保支出合理。
三、库存现金使用范围
我国有关制度对库存现金的使用范围有明确规定，以下是企业应遵守的范围：
- 职工工资、津贴；
- 个人劳动报酬；
- 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
- 各种劳保、福利费用；
- 向个人收购农副产品和其他物资的价款；
- 出差人员必须随身携带的差旅费；
- 结算起点以下的零星支出；
- 中国人民银行确定需要现金支付的其他支出。
管理建议
建立完善的财务管理制度：明确现金管理的流程和责任，确保每一笔现金流动都有迹可循。
定期审计：定期对现金管理进行审计，及时发现和纠正问题。
培训员工：对财务人员进行专业培训，提高其对现金管理的认识和能力。
利用技术手段：利用电子支付、在线银行等现代技术手段，提高现金管理的效率和安全性。
小企业通过合理管理现金收入与支出，可以有效提升资金使用效率，保障企业的健康稳定发展。