小企业财务管理必备手册：加强现金余额管理

在企业的日常运营中，现金余额的管理是一项至关重要的工作。对于小企业而言，合理控制现金流量，确保资金安全，对于企业的生存与发展具有重要意义。以下将针对小企业如何加强现金余额管理进行详细阐述。

一、及时进行现金的清理

现金的清理是现金管理的基础工作，小企业应做到以下几点：

1. 库存现金的收支应做到日清月结，确保账实相符。
2. 银行存款账面余额与银行对账单余额相符。
3. 现金、银行存款日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。

通过以上措施，小企业可以确保现金余额的真实性，为后续管理提供准确的数据支持。

二、做好银行存款的管理

小企业银行存款主要有三种类型：结算户存款、单位定期存款和专项存款。针对不同类型的存款，企业应做好以下工作：

1. 结算户存款：企业应随时关注结算户存款的结余情况，合理支配资金，避免资金闲置。
2. 单位定期存款：对于闲置的、一定时期内不准备动用的现金，可将其存入定期存款，以获取较高的利息收入。
3. 专项存款：针对具有特定来源和专门用途的资金，应将其存入专项存款，确保资金专款专用。

同时，小企业还应按期对银行存款进行清查，保证银行存款安全完整。

三、实行内部牵制制度

在现金管理中，小企业应实行内部牵制制度，确保出纳人员和会计人员互相牵制、互相监督。具体措施如下：

1. 管钱的不管账，管账的不管钱，减少差错，堵塞漏洞。
2. 库存现金收付应坚持复核制度。
3. 出纳人员调换时，必须办理交接手续，做到责任清楚。

四、适当进行证券投资

小企业库存现金和银行活期存款的利息率较低，当企业有较多闲置不用的现金时，可以考虑以下证券投资：

1. 国库券、大额定期可转让存单等低风险、低收益的证券。
2. 企业债券、企业股票等风险较高、收益较高的证券。

通过证券投资，小企业可以在保证资金安全的前提下，获取较高的利息收入，增强企业的变现能力。

总结

加强小企业现金余额管理，是企业财务管理的重要组成部分。通过以上措施，小企业可以确保资金安全，提高资金使用效率，为企业的持续发展奠定坚实基础。